并购咨询

在 Sherpa 税务法人，我们已被认证为 M&A 支持机构，因此可将部分报酬申请相应的补助金。

并购（M&A）长期以来一直是企业采用的重要战略手段，近年来，越来越多的企业开始积极考虑这一选项。 企业之所以选择并购，常见的原因包括：
希望拓展新业务，但从零开始难度大、耗时长，因此更倾向于收购已有企业。
考虑退休，但尚未找到合适的接班人，因此希望探索出售公司的可能性。
希望通过与竞争对手的合并或收购，进一步扩大业务规模，拓展市场或增强人力资源。

然而，并购涉及寻找合适的合作对象、融合企业文化，并确保业务的顺利交接。 同时，还需确定交易金额，并充分考虑复杂的组织重组相关税务规定。 在交易前进行尽职调查，包括财务、劳务及法律方面的审查，是降低交易后风险的关键步骤。

为了最大限度地发挥并购的效益，拥有专业顾问的协助至关重要。 在 Sherpa 税务法人，我们拥有在并购领域具有丰富经验的注册会计师与税务师。 与我们的税务咨询服务一样，我们始终以客户利益为优先，在深入了解客户的目标与需求后，提供量身定制的专业服务。

服务指南

在 Sherpa 税务法人，经验丰富的注册会计师与税务专业人员不仅协助客户筛选并购或出售对象、参与谈判，还提供以下服务

企业估值

在并购谈判中，确定交易价格是关键因素之一。通常会借助专业的估值报告作为谈判材料。 Sherpa 税务法人不仅在并购领域，也在融资安排及继承事务中拥有丰富的企业估值经验，能够为客户提供专业的股权估值报告。

税务咨询

  • 税收优惠方案的审查与评估
  • 可弥补亏损的利用 / 弥补亏损的运用

在充分发挥我们专业知识的基础上，综合考虑上述因素，可为并购后的融资与税务安排等后续措施做好准备。
Sherpa 税务法人的注册会计师与税务师拥有丰富的实务经验，能够根据每位客户的情况，提供最合适的专业指导。

尽职调查

收购一家公司或业务可以吗？
被收购的公司或业务中潜在的风险有哪些？
在进行并购前开展尽职调查是一种常见做法。
Sherpa 税务法人通过对目标公司或业务开展税务尽职调查与财务尽职调查，有效降低潜在风险。

服务流程

在 Sherpa 税务法人，经验丰富的注册会计师与税务师不仅参与从收购/出售对象筛选到谈判的全过程，还提供以下服务

了解现状并制定规划

我们将认真倾听客户进行并购的目的与意图。
无论是通过与同行业的公司合并以实现业务扩展，还是通过收购现有公司或业务以加快新事业的启动，收购或出售对象的选择都应根据并购的具体目的来确定。
此外，通过评估当前状况，我们能够最大化并购的效果，并构建在税务上具有优势的方案。
在考虑并购时，我们会认真倾听客户的想法，并通过充分的沟通与讨论，为客户寻求最合适的解决方案。

目标筛选与谈判

我们将根据客户在咨询过程中表达的目标，寻找最适合其出售或收购的对象公司。 借助我们的专业网络，甄选出符合客户需求的理想并购方。 在确定目标后，我们将尊重客户的意愿，并根据其要求，陪同参与谈判会议或协助准备谈判事宜。

开展尽职调查

即使已经成功选定了并购对象，了解所收购公司或业务中存在的相关风险仍然至关重要。
可能隐藏着意想不到的问题，也可能存在需要在收购前予以解决的事项。
在 Sherpa 税务法人，我们会对税务与财务方面进行全面审查，识别潜在的问题与风险，助力并购交易更加顺利成功地推进。

迈向最终合同
谈判与合同

凭借我们在众多并购交易中积累的丰富经验，我们可协助客户完成最终谈判与合同签署流程，提出最符合客户利益的合同形式，并在谈判过程中提供全程支持。 依托我们多年来作为会计师事务所所建立的专业网络，我们还可与包括律师在内的各类专业人士协同合作，助力客户顺利推进并完成并购谈判与合同签署。

遵循中小企业并购指南

  1. 我们会根据实际的商业模式，签订匹配的中介合同和财务顾问（FA）合同。
  2. 在签订合同之前，我们会向客户明确说明与中介合同及财务顾问（FA）合同相关的重要事项，并取得客户的同意。需重点说明的内容包括：
    1. 同时与买方和卖方签订合同并为双方提供建议的中介人与，仅与单方签订合同并仅代表一方提供建议的财务顾问（FA）之间的区别与特点如下。
    2. 提供服务的范围与内容（包括撮合、估值、谈判、方案设计等）
    3. 有关费用的事项（计算标准、金额、支付时点等）
    4. 有关保密事项（需保密的内容、对专业人士部分解除保密义务等）
    5. 独家条款（是否允许获取第二意见）
    6. 尾随条款（尾随期限、适用的并购对象等）
    7. 合同期限
    8. 如果客户希望在中介合同或财务顾问（FA）合同中明确约定客户拥有解除合同的权利，则需说明有关解除条款的具体内容。
  3. 在最终签署合同之前，我们将提醒客户确认合同内容无遗漏之处。
  4. 在完成交割相关具体安排后，我们将在当日确认已从受让方收到转让对价。
  5. 在客户明确告知中介方或财务顾问（FA）其希望向其他支援机构征求意见的内容后，如无正当理由阻止，客户可向该机构寻求第二意见。 但在此过程中，我们可能会要求禁止披露涉及交易对方的相关信息，并限定征询对象为具备法律或合同保密义务的人员，或是如事业务承接支援中心等公营机构。
  6. 在设立独家条款时，中介合同或财务顾问（FA）合同的合同期限应以最长6个月至1年为参考标准进行设定。
  7. 我们也将设立明确条款（包括口头说明），说明客户可以在任何时间解除中介合同或财务顾问（FA）合同。
  8. 客户可在任何时间解除合同。尾随期限最长不超过2至3年。
  9. 尾随条款的适用对象，仅5限于曾由并购专家接触或介入，并已介绍给出让方的受让方。
  10. 在与出让方和受让方分别签订中介合同之前，若中介人拟与双方均签署中介合同，需事先明确告知双方该安排并取得其同意。
  11. 在签订中介合同之前，我们将提前向交易双方明确说明可能引发利益冲突的相关事项。 此外，若我们在业务过程中知悉可能引发双方利益冲突的情况（包括仅对一方有利或不利的信息），也将及时向双方明确披露相关信息。
  12. 我们不提供最终估值服务，并会建议客户在有需要时，向相关专业人士（如估值专家等）征求意见。
  13. 当我们以参考资料的形式，向双方提供由本方简要计算得出的估值结果（如粗略估算或临时金额）时，将明确向双方说明以下事项。
    1. 这不是最终估值，仅为参考用的简要计算结果。
    2. 若该简化估值中考虑了某一方的意向、观点等内容，则应明确说明该等意向、观点等的具体情况。
    3. 在必要时可向专业人士等征求意见。
  14. 我们本方不进行尽职调查，也不对尽职调查报告的内容作出任何结论。 如有需要，我们将建议客户向具备专业资格的第三方专家（如会计师、律师等）征求意见。
  15. 除上述内容外，关于《中小企业并购指南》中涉及“并购专业机构”的相关事项，我们亦将依据该指南的宗旨（*）予以对应与履行。

如需相关服务，请通过此处与我们联系。
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